审计报告关于1724宗矿业权的审核结果(2016年1月28日公告)根据《中华人民共和国审计法》的规定，2015年，审计报告对辽宁省、山东省、四川省、甘肃省、青海省和新疆维吾尔自治区(以下总称6省区)的煤炭、有色金属等矿业权及矿产资源涉及资金管理情况展开了审核，重点抽验了6省区29970宗有效地探矿权、采矿权(以下总称矿业权)中的1724宗(附件1)，以及这些地区2013年至2014年矿业权价款和使用费等矿产资源资金收支情况，最重要事项追溯到以前年度。总的来看，有关地方和部门推崇矿产资源管理，需要贯彻落实矿业权有偿获得和矿产资源有偿用于涉及法规制度，强化矿产资源规划管理和勘查铁矿监督，大力推展煤矿整顿重开、矿产资源研发统合和矿业企业兼并重组，增强矿业权出有(并转)让交易和矿产资源涉及资金征税管理，持续增大投放矿产资源勘查力度，获得了一定效益，资源确保程度和资源研发维护水平有所提高。

但审核也找到，一些地方监管执法不严，有391宗矿业权在审核、出有(并转)让和研发管理中，不存在违法违规伤害国有资源资产和生态环境等问题。一、矿业权审核和管理制度实施不做到，违规审核转让不道德多发。

抽验的矿业权中找到此类问题的有88宗(附件2)。明确还包括：在予以价款评估、储量评审等情况下，违规批准后出让处理42宗矿业权;违规批准后成立、沿袭并未按规定削减勘查范围或矿区重合等不符合条件的25宗矿业权;并未按规定遵守“招拍挂”程序，以协议方式定向转让18宗矿业权;采行“化大为小、化整为零”等方式，打破或回避审核权限审核转让3宗矿业权。审核还找到，2006年至2014年，部分地方无序勘查铁矿，有的向警方勘查铁矿或“圈而不搜”，有的予以批准后违规擅自改变勘查矿种，有的矿山企业安全性生产、矿业许可等证件不仅有、违规并未批先辟，有的违规越界铁矿或“以采代探”非法铁矿，还有的超强核定生产能力铁矿。

二、违规出让或并购矿业权，导致国有权益损失或涉及企业个人提供不不顾一切利益。抽验的矿业权中找到此类问题的有92宗(附件3)，主要是国有矿业企业与民营矿业主在矿业权及涉及股权交易中，通过不评估、介入评估、“再行定价、后评估”、在升格重组时藏匿涉矿资产等方式，操纵价格低买低卖。

有的国有企业在矿产品交易中通过减少中间环节向特定对象运送利益，还有5户国有企业在并购有关境外矿产资源中，尽责调查和风险防范措施不做到，甚至违规操作，面对重大损失风险。从矿业权评估机构执业情况看，现行评估准则选择性操作者空间大，有的评估机构借机按事前誓约价格开具评估报告，监管部门却无法追究其责任，抽验找到6宗矿业权交易中不存在按照委托方指使，调整评估方法、铁矿规模和储量等关键参数的问题，牵涉到7家评估机构。

三、违规利用勘查资料提供或研发矿业权，导致国有权益损失或涉及企业个人提供不不顾一切利益。抽验的矿业权中找到此类问题的有104宗(附件3)，主要是国有地勘单位升格前累积的地质勘查资料等成果并未有效地归集管理，升格后被少数内部人掌控，利用这些非公开发表信息插手矿业权申报或交易，借此牟取个人利益。有的国有地勘单位或个人利用掌控的地勘数据和内部信息，以个别领导及职工股权企业名义低价获得矿业权，将国有权益改以小团体利益;有的国有地勘单位获得涉及矿业权后，以合作勘查等方式不经评估低价出让给特定对象，因涉嫌运送利益。

从抽验情况分析看，地勘单位属性定位不明晰、改革不做到，一些地方由多部门连夜管理，部门间权责界定不明、信息沟通通畅，监管缺位与过度介入共存，是违法违规问题多发的最重要原因。目前，部分地方仍并未制订矿产地清扫制度或已完成清扫工作，国家出资开发利用矿产地的管理、注册、统计资料和报告制度仍未广泛创建和有效地实施。

四、资源资产维护责任不实施，不存在生态环境安全隐患。抽验的矿业权中找到此类问题的有107宗(附件4)，主要是违背自然保护区管理等规定，违规批准后在禁采区内成立63宗矿业权;有关自然保护区成立之前早已不存在的44宗矿业权，在解散机制不完善的情况下，国土资源部门为其办理了沿袭审核申请。

生态环境治理方面，2009年实行矿山地质环境管理完全恢复保证金制度以来，辽宁省和青海省保证金没收管理不做到，有826户企业欠缴共12.75亿元;6省区还闲置逗留矿山地质环境管理等资金共24.31亿元。与此同时，由于设施资金不做到等原因，辽宁省、四川省、甘肃省至2014年底有12个矿山地质环境管理项目并未如期动工或完工。

有的已实行项目还不存在质量问题和安全隐患。五、矿产资源收益征缴用于不规范问题依然不存在(附件5)。收益征缴方面，至2014年底，6省区国土资源等主管部门欠征的矿产资源收益(不不含矿山地质环境管理完全恢复保证金)总计29.53亿元。

资金用于方面，2009年至2015年，6省区并未按规定用途用于和挤占侵吞矿产资源涉及资金6.28亿元，其中4.8亿元用作投资成立企业，0.6亿元违规出有赠予民营企业，0.88亿元用作人员经费等支出。对上述问题，审计报告已依法开具审计报告、发布命令审核要求。

审核找到的因涉嫌违法违纪问题线索，早已或正在依法收押有关部门更进一步公安部门。上述6省区正在按国土资源部统一部署，的组织积极开展矿产资源领域专项整治行动，通过受贿、充公违法扣除、按原渠道交还资金等措施，至2015年底，排查违法违规问题金额总计8.47亿元。下一步，审计报告将之后追踪排查情况。因涉嫌违法违纪问题线索，待有关部门依法查处后再公告。

附件：1.重点抽验的1724宗矿业权产于情况2.违规审核办理矿业权情况3.违规出让、并购或利用勘查资料研发矿业权情况4.资源资产维护责任并未实施的矿业权情况5.欠征和违规用于矿产资源涉及资金情况所附：[理解]审计报告有关部门负责人就1724宗矿业权审核结果答记者问2016年1月28日，审计报告公布了关于1724宗矿业权的审核结果公告。环绕有关审核情况，记者专访了审计报告资源环境审核司负责人。问：直说审计报告为什么要倒数积极开展矿产资源审核?问：党中央、国务院高度重视国有资源的管理工作，明确提出要完善自然资源资产管理体制，构建对国有资源的审核仅有覆盖面积。审计报告倒数3年统一组织矿产资源审核，就是实施国务院这些拒绝的明确行动，目的是通过审核，及时发现矿产资源研发领域不存在的引人注目问题，压制矿产领域的相当严重违法违纪问题，推展全面深化矿产资源领域的改革，增强矿产资源管理，确保国家矿产资源权益和资源安全性，增进矿产资源合理开发利用和生态文明建设。

为此，审计报告2013至2015年倒数三年的组织积极开展了这项审核，在重点说明了矿产资源领域根本性违法违规问题的同时，也对矿业权管理中不存在的普遍性、行业性、典型性问题展开了追踪分析和总结，查询管理上的漏洞，大力向国务院和有关部门明确提出建议，充分发挥了审核的建设性起到。问：这次审核重点注目了哪些方面的内容?与前两次审核比起有哪些特点?问：这次审核与2013年、2014年两次审核比起，重点内容基本保持一致，重点注目了三个方面的审核内容，一是矿产资源基本情况。还包括矿产资源储量、矿业权的基本状况，矿产资源涉及资金收支基本情况，以及矿产资源涉及政策的实施情况。

二是矿业权管理情况。还包括矿业权审核转让情况、矿业权出让和交易情况、矿产资源勘查铁矿情况，重点注目矿业权人在出让交易中的违法违规问题等。

三是探矿权采矿权价款、探矿权采矿权使用费、矿产资源补偿费、资源税等资金的收益征管情况和用于情况。与前两次审核比起，这次审核为迎合中央更为推崇生态文明建设的形势，还更为引人注目注目了矿山地质环境管理完全恢复问题，体现了矿山地质环境管理完全恢复保证金制度不实施，部分地方没收保证金不做到，部分管理项目并未如期动工完工，有的已实行项目还不存在质量和安全隐患等问题，以增进更佳的解决问题这些问题。问：这次审核找到了哪些引人注目问题?不存在哪些特点?问：从审核情况看，矿产资源领域不存在四个方面的引人注目问题：一是部分地方违规审核矿业权;二是国有企业、国有地勘单位等矿业权人违规出让、并购矿业权;三是矿山环境生态治理仍不存在不做到问题;四是矿产资源涉及资金的征税管理还过于规范等。

2015年审核了新疆、青海等6省区后，审核已基本覆盖面积了主要的矿产资源富含省区。从总计审核20个省区的情况看，这些省区再次发生的问题有联合特点：从问题再次发生时间看，主要集中于在2004年至2010年，这和这世纪末矿产品及矿业权市场持续下行有关;从问题再次发生的环节看，问题主要集中于在矿业权审核转让、出让并购环节;从问题再次发生的根源看，主要原因集中于在矿业权有偿获得制度不完备、矿业权解散机制并未创建、国家出资开发利用矿产地涉及权益确保不力等制度方面。问：针对找到的问题，审计报告有哪些建议?问：为增进强化矿产资源资产管理，确保国有资源资产安全性，审核建议有关部门不应在3个方面作好工作，一是更进一步完善矿业权审核管理等涉及制度，严苛实施“招拍挂”居多的矿业权市场化转让制度;二是切实加强对矿产资源勘查铁矿不道德的日常监管，完备矿业权评估、国有企业矿业权及涉及股权并购出让的管理制订，深化国有地勘单位改革;三是增强矿产资源涉及资金的管理，管好、用好矿产资源存量资金，贯彻充分发挥资金效益，同时要了解前进矿产资源研发统合工作、完善严禁采区的矿业权解散机制，维护自然资源和生态环境安全性。

问：各被审核单位的排查情况如何?问：被审核单位对审核找到和认为的问题高度重视，基本做了边判边改为。2015年7月，国土资源部作为矿产资源的主管部门，在全国部署积极开展了以“深化问题排查、着力建章立制”为重点的矿产资源领域专项整治活动。国土资源部等有关部门针对审核找到的问题，从规范和完备矿业权转让出让管理制度、完备国家财政出资勘查成果管理和矿业权价款评估制度、完备矿产研发地质生态环境保护机制、减缓前进矿产资源税费制度改革、创意矿产资源勘查铁矿监督管理等5个方面，通过建章立制实施审核建议。

各被审核省区开会专题会议部署对审核认为的问题严肃排查。可以说道，审核有力充分发挥了推展完备矿产资源管理制度，增进深化矿产资源领域改革的最重要起到。

问：审计报告今后将如何逐步强化矿产资源审核?问：下一步，审计报告将按照国有资源审核仅有覆盖面积的拒绝，调动审计报告和地方审核机关的力量，在之后作好专项审核的同时，将矿产资源开发利用与维护情况作为领导干部经济责任审核、领导干部自然资源资产卸任审核等项目的最重要内容，对矿产资源富含地区在一个周期内最少审核一次，构建审核范围的全覆盖面积。在审核时，一方面，之后扩展审核深度，引人注目审核重点，环绕矿产资源领域的重大损失浪费、根本性风险隐患、根本性赴任品行不做到等问题，极力公安部门矿产资源领域的根本性违法违纪案件，增进强化反腐倡廉。另一方面，环绕审核找到的问题，深入分析问题的特点、原因等情况，针对矿产资源领域的体制、机制性问题明确提出适当建议，增进制度完备。

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